En este artículo encontrarás:
Diferencias entre deducciones y desgravaciones.
Cuáles tipos de deducciones de la IRPF existen.
Ejemplos puntuales de las deducciones disponibles en cada comunidad autónoma.
Las deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) son de carácter autonómico. ¿Qué significa eso? Significa que depende de la Comunidad Autónoma donde vivas, cuáles deducciones o desgravaciones podrás aprovechar.
Dentro del marco de la Ley 22/2009 se establece cómo se ceden ciertos impuestos del Estado a las Comunidades Autónomas, incluyendo partes del IRPF. Esto les permite a las C.A. a tener control sobre cuáles deducciones fiscales pueden ofrecer a sus habitantes.
En muchos casos se usan intercambiablemente, pero tienen distintos significados. Si bien ambos términos se refieren a una reducción en la cantidad de impuestos que pagas (tu carga impositiva), las deducciones achican el monto del ingreso sobre los cuales se calculan los impuestos. Mientras que las desgravaciones reducen directamente el impuesto a pagar, no la base sobre la cual este se calcula.
Las deducciones se permiten generalmente cuando el ciudadano ha realizado gastos o inversiones como, por ejemplo, gastos educativos o inversiones para lograr la eficiencia energética. Las desgravaciones se aplican a cuestiones más generales, por ejemplo, por aportes a pensiones.
Tipos de deducciones
Como dijimos antes, cada comunidad autónoma elige cuales deducciones ofrecer a sus residentes, pero en lo general, están relacionadas a promover y generar bienestar en la sociedad. Ya sea fomentar actividad económica, la protección medioambiental, o impulsar actividades sociales y culturales.
Andalucía
Por gastos educativos
Hasta 150 euros anuales por cada descendiente, para cubrir gastos educativos, ya sean gastos escolares o extraescolares, como clases de idioma o de informática.
Por cantidades invertidas en el alquiler de vivienda habitual
Para menores de 35, o mayores de 65; o para casos especiales. Se podrán deducir hasta 600 euros anuales, por cantidades que se han destinado al alquiler de una vivienda.
Aragón
Por inversión en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bursátil
Hasta un 20% (con un tope de 10.000 €), por dinero invertido en empresas que están creciendo. Una fantástica medida para impulsar la economía. También existen distintas deducciones si las inversiones están relacionadas a la economía social.
Asturias
Para contribuyentes que se establezcan como trabajadores por cuenta propia, o autónomos en concejos en riesgo de despoblación
Si resides en una zona con riesgo a que nadie desee habitar en ese consejo, y te lanzas como autónomo, puedes acceder a una reducción de renta de 1.000 euros. Siempre y cuando, lo que ganes por año fiscal (la base impositiva) no sea mayor a 35.000 euros.
Illes Balears
Por arrendamiento de bienes inmuebles en el territorio de las Illes Balears destinados a vivienda
A modo de combatir la falta de viviendas permanentes a causa del turismo, y el auge de Airbnb, el gobierno ha impulsado esta deducción que busca conseguir que los habitantes locales no sean desplazados. Se podrá deducir el 75% de lo que se gaste en primas de seguros de crédito, siempre y cuando el contrato de arrendamiento sea mayor al año.
Canarias
Por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas de arrendamientos
Al igual que las Illes Balears, se deducirá el 75% de los gastos en primas de seguros por inmuebles ubicados en las Islas Canarias. Con la condición de que el monto del arrendamiento no supere los 800 euros.
Cantabria
Por inversiones o donaciones a entidades de la Economía Social establecidas en Cantabria
Entre otras cosas, se puede deducir el 50 % de las cantidades donadas a entidades que se dediquen al desarrollo económico en el marco de la Economía Social. Solo se podrá reclamar la deducción si la inversión o donación ha sido registrada con un escribano, y figure la identidad del donante y el importe que ha sido donado.
Castilla-La Mancha
Por los gastos en intereses por la financiación ajena de la adquisición de primera vivienda habitual por menores de 40 años
El nombre explica bastante de que se trata esta deducción. Capaz vale aclarar que con financiación ajena se refieren a créditos hipotecarios o préstamos privados destinados a la compra de una vivienda. Solo se aplican a casos donde el crédito o préstamo tenga tipo de interés variable.
Castilla y León
Para el fomento de emprendimiento
Motivados por el deseo de la creación de nuevos puestos de trabajo, y el impulso de la economía, la Comunidad Autónoma de Castilla y León ofrece deducciones de hasta 10.000 euros a aquellos que inviertan dinero en acciones o particiones destinadas a la ampliación de sociedades locales, o a la creación de sociedades nuevas.
Cataluña
Por el pago de intereses de préstamos para los estudios de máster y de doctorado
Se podrán deducir los costos de intereses de préstamos para estudiantes obtenidos para el pago de la matrícula mediante la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación.
Extremadura
Por intereses de financiación ajena para la inversión en vivienda habitual para jóvenes
Si tienes menos de 36 años, vives en Extremadura, y obtienes un crédito hipotecario para comprar tu primera casa, puedes acceder a esta deducción que permite descontar el 25% de los intereses pagados durante el año fiscal.
Galicia
Por inversión en la adquisición de acciones o participaciones sociales en entidades nuevas o de reciente creación y su financiación
Deducción del 30% (con un límite de 20.000 euros) por la compra de acciones o participaciones sociales. Siempre y cuando se tenga domicilio en Galicia y el contribuyente no desarrolle un cargo administrativo en la sociedad a la cual destinó el dinero. Existe la posibilidad de aumentar la deducción en un 15% adicional.
Comunidad de Madrid
Por el pago de intereses de préstamos a estudios de Grado, Master y Doctorado
Aquellos que residan en Madrid y hayan tomado un préstamo para financiar su educación universitaria, la de sus cónyuges o la de sus hijos, podrán aprovechar esta deducción. El monto de esta es el total de los intereses pagados en el período impositivo.
Murcia
Por inversión en dispositivos domésticos de ahorro de agua
En una región como la de Murcia, cada litro de agua cuenta. Para promover el ahorro de agua en las viviendas particulares, se ha introducido esta deducción de hasta el 20% de las inversiones en dispositivos que ayuden a disminuir el consumo de agua.
La Rioja
Por adquisición de vehículos eléctricos nuevos
La deducción del 15% aplica a vehículos con precios menores a 50.000 euros. Y no solo se tratan de coches, sino también motocicletas, bicicletas, y más. Una condición es que el vehículo no se utilice para fines comerciales.
Comunidad Valenciana
Por el incremento de los costes de la financiación ajena en la inversión de la vivienda habitual
Se puede deducir el 50% del aumento del costo en intereses de préstamos destinados para la compra o rehabilitación de tu vivienda. Para ponerlo en términos simples, si en el período impositivo anterior pagabas 100 euros en intereses, y en este período pagas 200€, puedes deducir 50€ que equivalen a el 50% de la diferencia.
Para todas las deducciones existen límites y requisitos que se deben cumplir para que la deducción sea aplicable. Recomendamos visitar el sitio web de la Agencia Tributaria sobre las deducciones autonómicas para más información.
Emil utiliza su experiencia para marcar una diferencia en el sector financiero. Estudió en la Universidad de Dinamarca del Sur y ha sido gerente general de Intelligent Banker desde 2013, donde ha ayudado a más de 500.000 usuarios de todo el mundo con sus necesidades financieras.
